Qué significa la retención
En determinadas facturas de profesionales, el pagador descuenta un porcentaje de la base imponible. Tú cobras el neto y el cliente ingresa la cantidad retenida ante Hacienda en tu nombre. Por eso la retención resta en el total del documento.
Fórmula básica
Primero se suman los conceptos para obtener la base imponible. El IVA se suma y la retención se resta:
Total = base imponible + IVA − retención de IRPF
Base: 800 €
IVA 21 %: +168 €
IRPF 15 %: −120 €
Total: 848 €
Retención del 7 % o del 15 %
El 15 % es un porcentaje habitual en rendimientos profesionales. En ciertos supuestos de inicio de actividad puede aplicarse un porcentaje reducido del 7 % durante un periodo limitado, siempre que se cumplan los requisitos. La herramienta permite seleccionar ambos porcentajes, pero no decide cuál corresponde.
Errores frecuentes
- Calcular la retención sobre el total con IVA en vez de sobre la base.
- Sumar la retención cuando debe restarse del importe que paga el cliente.
- Aplicarla automáticamente a todas las facturas sin revisar quién es el destinatario.
- Confundir el dinero cobrado con el ingreso bruto declarado.
Genera el cálculo automáticamente
En el generador selecciona el tipo de IVA y la retención. Los totales se actualizan al instante y puedes guardar la factura como PDF.
Preguntas frecuentes
¿El IRPF se calcula antes o después del IVA?
Tanto el IVA como la retención suelen calcularse tomando como referencia la base imponible, no uno sobre el otro.
¿Una factura a un particular lleva retención?
Habitualmente no, pero la aplicación concreta depende de la naturaleza de la operación y de las partes. Consulta tu caso si no está claro.